老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制研究

　　摘要：現(xiàn)在我國(guó)老齡化速度加快，老年人越來(lái)越多，中國(guó)面臨未富先老的問(wèn)題，養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種社會(huì)重要的經(jīng)濟(jì)制度，其改革已進(jìn)入深水區(qū)。覆蓋面窄、保障水平低、歷史欠賬多、隱形債務(wù)大、制度不公平、法制不健全等問(wèn)題愈加凸顯。因此，抓住目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍處于上升期、勞動(dòng)力成本仍具有比較優(yōu)勢(shì)的有利時(shí)機(jī)，推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革和發(fā)展刻不容緩。隨著重度老齡化進(jìn)程不斷加速，應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的政策和措施是否得力，將在很大程度上影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。本文不僅在理論觀點(diǎn)和研究方法上有所創(chuàng)新，而且對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)的湛江模式進(jìn)行了剖析。對(duì)于未來(lái)一段時(shí)間，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺失、打破城鄉(xiāng)分割格局、推進(jìn)利益關(guān)系調(diào)整、切實(shí)提高收益具有積極的參考作用。

　　關(guān)鍵詞：人口老齡化；養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)統(tǒng)籌；統(tǒng)賬結(jié)合

　　一、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制階段

　　從新中國(guó)成立至20世紀(jì)80年代中期，經(jīng)過(guò)30多年的時(shí)間，基本上建立了與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、與城鎮(zhèn)保證就業(yè)的勞動(dòng)制度相關(guān)聯(lián)的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。特點(diǎn)如下：

　?。?）福利化

　　國(guó)家和單位全部負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制具有較強(qiáng)的福利色彩。職工不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)完全源于國(guó)家財(cái)政撥款，企業(yè)職工的退休養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)則來(lái)源于企業(yè)生產(chǎn)收益并在企業(yè)營(yíng)業(yè)外列支。

　?。?）現(xiàn)收現(xiàn)付制

　　國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職工的退休經(jīng)費(fèi)列入國(guó)家財(cái)政年度預(yù)算，企業(yè)單位職工的退休經(jīng)費(fèi)構(gòu)成企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)成本的開支項(xiàng)目，兩者都不屬于基金制，并且沒有任何積累。

　?。?）單位化

　　單位的責(zé)任是終身的。一方面勞動(dòng)者被分割在各個(gè)單位組織內(nèi)，各個(gè)單位負(fù)責(zé)本單位職工的養(yǎng)老問(wèn)題；另一方面，勞動(dòng)者由于退休離開勞動(dòng)崗位，但并不意味著離開勞動(dòng)單位，退休人員與所在單位的關(guān)系事實(shí)上一直延續(xù)到勞動(dòng)者死亡為止。

　?。?）多元化

　　不僅國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職工與企業(yè)職工所享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在差異，而且國(guó)營(yíng)企業(yè)職工與集體企業(yè)職工的制度安排也存在差異。此外，同時(shí)還存在退休制度與離休制度的差異，干部與職工之間的差異，等等。這些差異的存在，說(shuō)明建立在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并非是一個(gè)統(tǒng)一的制度安排。

　　二、“社會(huì)統(tǒng)籌”養(yǎng)老保險(xiǎn)體制階段

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制越來(lái)越不能適應(yīng)企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。一方面經(jīng)濟(jì)體制改革動(dòng)搖了傳統(tǒng)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度基礎(chǔ)。從20世紀(jì)80年代初開始的經(jīng)濟(jì)體制改革，中心環(huán)節(jié)是對(duì)國(guó)有企業(yè)的改革。而在逐步建立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度中，市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制，使得包括國(guó)有企業(yè)在內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)體都面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，并有可能因競(jìng)爭(zhēng)失利而走向破產(chǎn)，長(zhǎng)生不老的企業(yè)單位不復(fù)存在。其結(jié)果是動(dòng)搖了由單位支撐的傳統(tǒng)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制需要社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自身面臨著無(wú)法自拔的困境。在單位保障制度下，由于退休養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的非

　　社會(huì)化、封閉性和單一層次性，職工老化與企業(yè)老化幾乎同步。特點(diǎn)如下：

　?。?）逐步社會(huì)化

　　這一階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革，主要涉及的是國(guó)有企業(yè)的職工，主要目的是將養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)從企業(yè)逐步剝離，逐步走向社會(huì)化。

　?。?）開始個(gè)人繳費(fèi)

　　與傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制相比，“社會(huì)統(tǒng)籌”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍采用現(xiàn)收現(xiàn)付的財(cái)務(wù)制度模式，其最大的變化是由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其中企業(yè)是主要承擔(dān)者，個(gè)人負(fù)擔(dān)相對(duì)較輕，政府是最后擔(dān)保人。

　?。?）統(tǒng)籌的多層次

　　首先建立市、縣統(tǒng)籌，然后向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，層次多、標(biāo)準(zhǔn)不一、過(guò)渡緩慢。由政府指定的部門(多為勞動(dòng)部門)負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的統(tǒng)一收繳和發(fā)放。

　?。?）代內(nèi)再分配功能缺失

　　職工工齡長(zhǎng)短和退休前工資高低仍是退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的多少的決定因素，基本不存在代內(nèi)高低工資者之間的收入再分配。

　　三、“統(tǒng)賬結(jié)合”為基礎(chǔ)的多層次養(yǎng)老保障體制階段

　　隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，經(jīng)濟(jì)主體多元化、勞動(dòng)力市場(chǎng)化以及人口的老齡化越來(lái)越明顯。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活的這些變化，國(guó)家對(duì)“社會(huì)統(tǒng)籌”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)一步改革，經(jīng)過(guò)10年左右的時(shí)間，初步建立了“統(tǒng)賬結(jié)合”為基礎(chǔ)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

　　一方面，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制奉行的是社會(huì)化的建設(shè)原則，無(wú)論是統(tǒng)籌賬戶，還是個(gè)人賬戶，無(wú)論是養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一層次，還是第二層次、第三層次，養(yǎng)老金的管理、運(yùn)作都是獨(dú)立于企業(yè)、事業(yè)單位的。整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制實(shí)際上是由政府主導(dǎo)，實(shí)行社會(huì)化管理的一個(gè)開放透明的體系。另一方面，離退休人員養(yǎng)老金的發(fā)放從單位轉(zhuǎn)向社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，銀行、郵局等系統(tǒng)扮演著這樣一個(gè)養(yǎng)老金發(fā)放者的角色。這種由單位化向社會(huì)化的改革，使得養(yǎng)老金不僅安全可靠，而且為真正解除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下離退休人員與原單位剪不斷的勞動(dòng)關(guān)系創(chuàng)造了條件，同時(shí)也體現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社會(huì)共濟(jì)作用，實(shí)現(xiàn)了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

　　原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制是單一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，離退休人員的晚年生活完全依靠單一層次的離退休金，其后果是責(zé)任集中、風(fēng)險(xiǎn)集中、替代率居高不下。經(jīng)過(guò)十年左右時(shí)間的改革，我國(guó)基本上建立了多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制：第一層次是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（亦稱國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)），由國(guó)家立法在全國(guó)統(tǒng)一強(qiáng)制實(shí)施，其目標(biāo)是保障廣大離退休人員的基本生活需要；第二層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是根據(jù)單位的經(jīng)濟(jì)實(shí)力自行建立并確定待遇水平和發(fā)放方式的年金制度；第三層次則是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力和不同需求自愿參加。多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的建立，意味著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率可以降低，國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任可以得到有效控制，同時(shí)還為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造了空間，在降低養(yǎng)老保險(xiǎn)體系風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，起到了最終更好地保護(hù)勞動(dòng)者的作用。

　　參考文獻(xiàn)

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　　作者王伯彥

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