職稱論文發(fā)表代理淺析如何完善我國文物保護(hù)制度

　　【摘 要】由于意識到文物在塑造共同的身份認(rèn)同感和歸屬感進(jìn)程中發(fā)揮著重要作用，而保護(hù)文物則體現(xiàn)了對國家、民族歷史和傳統(tǒng)的尊重，越來越多的國家致力于建立文物保護(hù)的有效機(jī)制，這一點(diǎn)對于中國這樣一個文物資源豐富且在歷史和現(xiàn)實(shí)中遭受嚴(yán)重文物流失的國家來說尤為重要。本文對完善中國的文物保護(hù)提出了一些思路，例如應(yīng)建立文物保護(hù)的激勵機(jī)制，規(guī)范文物收藏和拍賣，實(shí)施開明的文物出口政策，促進(jìn)文物保護(hù)中的公眾教育與公眾參與并加強(qiáng)文物保護(hù)領(lǐng)域的國際交流與合作。

　　【關(guān)鍵詞】文物保護(hù) 完善策略 中國

　　文物體現(xiàn)了一個國家、民族或群體的成就、價值和信仰，在塑造共同的身份認(rèn)同感和歸屬感進(jìn)程中發(fā)揮著重要作用。保護(hù)文物是對國家、民族歷史和傳統(tǒng)的尊重，是傳承和發(fā)揚(yáng)民族文化的需要，是人類文明進(jìn)步的重要體現(xiàn)。因此，建立文物的保護(hù)機(jī)制，制止文物的非法流轉(zhuǎn)，就顯得尤為重要也是在情理之中了。具有五千年璀璨歷史文化的中國蘊(yùn)藏著豐富的文物資源，中國文物流失的歷史讓人痛心，文物非法流轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)讓人堪憂。保護(hù)現(xiàn)有的文物，遏制文物的進(jìn)一步非法流轉(zhuǎn)是一個需要關(guān)注的問題。新世紀(jì)的中國應(yīng)在文物的保護(hù)方面有所作為。借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，完善中國的文物保護(hù)制度，堅(jiān)持文物領(lǐng)域的國內(nèi)保護(hù)與國際交流并行，應(yīng)成為今后發(fā)展的趨勢。

　　一、建立文物保護(hù)的激勵機(jī)制

　　(一)鼓勵上交新發(fā)現(xiàn)文物

　　根據(jù)我國2002年《文物保護(hù)法》的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)文物及時上報(bào)或者上交，使文物得到保護(hù)的，將由國家給予“精神鼓勵或者物質(zhì)獎勵”【1】。盡管法律明確規(guī)定對主動上交發(fā)現(xiàn)文物者進(jìn)行物質(zhì)獎勵，但多數(shù)情況下這種獎勵只是“名義上”或者“象征性”的，無法激勵文物的發(fā)現(xiàn)者積極上交。在一些國家，例如韓國，根據(jù)法律，發(fā)現(xiàn)文物也必須上報(bào)有關(guān)權(quán)力機(jī)關(guān)。對發(fā)現(xiàn)者的補(bǔ)償視文物發(fā)現(xiàn)地的權(quán)屬而定。如果發(fā)現(xiàn)地屬國有土地，則發(fā)現(xiàn)人獲得的補(bǔ)償數(shù)額是文物價值的一半;如果土地屬私人財(cái)產(chǎn)，則土地所有人和發(fā)現(xiàn)人各得文物價值一半的補(bǔ)償額。根據(jù)韓國的經(jīng)驗(yàn)，有學(xué)者認(rèn)為，“政府給予發(fā)現(xiàn)人較高的價格補(bǔ)償是阻止走私和非法交易的最好方法。”【2】為鼓勵上交新發(fā)現(xiàn)文物，應(yīng)該通過激勵機(jī)制向文物的善意發(fā)現(xiàn)者支付合理的現(xiàn)金補(bǔ)償。盡管補(bǔ)償金不一定與發(fā)現(xiàn)文物的市場價格相同，但如果政府給予的獎勵接近文物發(fā)現(xiàn)者可能從黑市交易中獲得的非法收益，文物的發(fā)現(xiàn)者也必定樂意上交，因?yàn)檫@畢竟是合法行為。

　　文物保護(hù)經(jīng)費(fèi)的短缺是給予發(fā)現(xiàn)者補(bǔ)償面臨的一大困難，沒有相應(yīng)的財(cái)力支持，合理補(bǔ)償是不可能的。但正如在修改《文物保護(hù)法》時一些專家建議的，文物保護(hù)經(jīng)費(fèi)除了規(guī)定國家應(yīng)給予相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)保證外，還應(yīng)充分發(fā)揮社會力量，參與文物保護(hù)，多方籌措文物保護(hù)資金。但任何激勵機(jī)制都不能成為刺激文物盜竊和非法盜掘的誘因。僅有偶然發(fā)現(xiàn)文物的善意發(fā)現(xiàn)者才能獲得補(bǔ)償，任何人都不能為了獲得補(bǔ)償而專門尋找甚至盜掘文物。除了金錢激勵機(jī)制外，政府還應(yīng)向公眾表明對積極上交文物者的認(rèn)可，通過媒體大力宣傳，真正使物質(zhì)和精神獎勵落到實(shí)處。

　　(二)稅收激勵機(jī)制

　　在有些國家，例如在英國，當(dāng)私人處理其擁有的文物或藝術(shù)品時，國家則鼓勵將其轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)的公共收藏機(jī)構(gòu)，這也成為英國控制文物藝術(shù)品出口的一個策略。一些稅收立法條文即是以此為目的而制定的，例如，只要某物品被英國稅務(wù)部門指定為“國家遺產(chǎn)類”財(cái)產(chǎn)，嗣后的遺贈和生前的轉(zhuǎn)讓就可免稅，但條件是該物品必須永久性地留在英國。這種機(jī)制可以激勵具有重要?dú)v史和科學(xué)意義的文物的所有人將其文物留在國內(nèi)，這一方面有利于對國家遺產(chǎn)的保護(hù)，避免重要的文化遺產(chǎn)流失境外;另一方面也確保了公眾的合理接觸機(jī)會。在其他一些國家，屬于私人所有的收藏或古老建筑如果向公眾開放，也可以獲得稅收方面的減免。

　　在我國，從2002年6月25日起，由國務(wù)院文物管理部門和國有文物收藏單位，以接管境外機(jī)構(gòu)、個人捐贈、歸還和從境外追索方式獲得的中國文物進(jìn)口，免征關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅【3】。這一規(guī)定為促進(jìn)流失境外的中國文物重回國內(nèi)起到了一定的積極作用，但是該辦法并不適用于民間收藏機(jī)構(gòu)。另根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》，公司和其他企業(yè)、自然人和個體工商戶捐贈財(cái)產(chǎn)用于公益事業(yè)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定享受企業(yè)所得稅方面的優(yōu)惠【4】。這一規(guī)定也僅適用于個人、法人和組織的捐贈。目前還沒有類似國家鼓勵個人將文物轉(zhuǎn)讓給國有收藏機(jī)構(gòu)的其他稅收激勵機(jī)制。今后隨著個人收藏的逐漸升溫，個人博物館也將在各地出現(xiàn)，規(guī)模也會越來越大，有些可能還會超過國有博物館【5】。為了豐富廣大公眾和收藏愛好者的精神文化需求，同時也真正使個人博物館成為國有收藏機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充，應(yīng)通過經(jīng)濟(jì)杠桿，例如減免稅收等激勵個人博物館向公眾提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)甚至免費(fèi)開放。

　　另外，為了進(jìn)一步鼓勵流落海外的中國文物藝術(shù)品回歸，也促進(jìn)其他國家的文物藝術(shù)品進(jìn)入中國市場，應(yīng)降低藝術(shù)品進(jìn)口的關(guān)稅。藝術(shù)品進(jìn)口關(guān)稅稅率從1998年以來，已由30%降到12%.但實(shí)際情況是，由于關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅等多種稅費(fèi)的累積，藝術(shù)品進(jìn)口的綜合稅率最終已經(jīng)超過30%。而大多數(shù)國家，尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)和文化發(fā)達(dá)國家均采取了低關(guān)稅，甚至是零關(guān)稅的措施來鼓勵藝術(shù)品的引入【6】。因此有專家建議降低藝術(shù)品進(jìn)口關(guān)稅，最理想的是實(shí)行零關(guān)稅，如果不能一步到位則逐年遞減;對于從香港、澳門地區(qū)進(jìn)口的藝術(shù)品實(shí)行零關(guān)稅制度;對海外回流的藝術(shù)品免征關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，對于購買海外回流藝術(shù)品的機(jī)構(gòu)和個人免除各種消費(fèi)稅等【7】。

　　降低藝術(shù)品進(jìn)口關(guān)稅，有利于引進(jìn)更多的國外優(yōu)秀藝術(shù)品，有利于海外中國文物和藝術(shù)品的回流。近年來，海外藝術(shù)品進(jìn)入中國藝術(shù)品拍賣會已經(jīng)是平常的事情，大量中國文物藝術(shù)品從海外回流也成為藝術(shù)品市場的一個獨(dú)特現(xiàn)象，如果我國仍堅(jiān)持藝術(shù)品的高關(guān)稅政策，意味著我們將要花費(fèi)更多的代價來收購這些作品。

　　二、規(guī)范文物的收藏和拍賣

　　2002年《文物保護(hù)法》專門規(guī)定了民間收藏，規(guī)范文物的流通，但由于《文物保護(hù)法》是規(guī)范涉及文物行為的法律總稱，對文物的收藏不可能規(guī)定得很詳盡。對此相當(dāng)一部分人認(rèn)為，對民間收藏文物應(yīng)采取鼓勵的態(tài)度予以支持，有些內(nèi)容規(guī)定宜粗不宜細(xì)，只要是不違法，就應(yīng)允許。國家應(yīng)該集中有限的經(jīng)費(fèi)，保護(hù)好文物精品。但同時也應(yīng)看到，由于文物買賣一本萬利，大部分人從事文物買賣是為了獲利而不是為了真正的收藏，對民間收藏文物的流通若不加以引導(dǎo)和適當(dāng)控制，就會誘發(fā)文物倒賣和投機(jī)行為，極有可能為非法挖掘的地下文物開辟一條銷贓渠道。因此，國家還應(yīng)盡快出臺文物收藏法，具體規(guī)范收藏行為。文物法與收藏法雖有一定聯(lián)系，但畢竟是規(guī)范不同社會行為的法律【8】。在此之前，也可以先制定相應(yīng)的指向性意見，建立民間文物收藏鑒定、登記和轉(zhuǎn)讓制度，規(guī)定只有進(jìn)行過鑒定、登記的文物才能進(jìn)入流通領(lǐng)域進(jìn)行合法交易。從國際上看，大部分國家，特別是文物資源豐富的國家，為了保護(hù)本國的文化遺產(chǎn)以及維護(hù)文物市場和民間收藏的正常秩序，都對文物的買賣和收藏實(shí)行鑒定、登記和轉(zhuǎn)讓制度，規(guī)定只有進(jìn)行過鑒定、登記和注冊的文物，才能進(jìn)入流通領(lǐng)域，才能合法收藏【9】。

　　現(xiàn)今，國內(nèi)進(jìn)行文物拍賣的拍賣行有一百余家，但拍賣市場并不規(guī)范，除了拍賣品難以保證較高的水準(zhǔn)，有哄抬價格之嫌外，專家的鑒定也存在一定的問題，“贗品、炒作、缺乏誠信成了這個行業(yè)的最大問題”【10】。此外，貨源不足、文物人才緊缺以及相關(guān)法規(guī)的不完善也給我國流失文物的回流帶來一定消極影響。

　　按照行政法規(guī)和法律的規(guī)定，拍賣交易中可以要求“身份保密”【11】，于對拍賣進(jìn)行“記錄”的條款【12】能否得以實(shí)施和發(fā)揮作用值得懷疑。根據(jù)2002年《文物保護(hù)法》的規(guī)定，拍賣企業(yè)拍賣文物，未按照國家有關(guān)規(guī)定作出記錄或者未將所作記錄報(bào)文物行政部門備案的，由縣級以上人民政府文物主管部門“責(zé)令改正”【13】，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能對未作記錄或作虛假記錄的拍賣企業(yè)起到震懾作用，完全有可能使非法來源文物通過拍賣“漂白”了身份。

　　盡管法律要求文物行政主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對經(jīng)營文物拍賣的拍賣企業(yè)的監(jiān)督檢查【14】，但在文物拍賣市場的監(jiān)管上，更存在著體制安排上的嚴(yán)重缺陷，使得國家對文物拍賣的管理從標(biāo)的來源到拍賣的全過程缺乏有效的監(jiān)管，以致違規(guī)經(jīng)營、超限經(jīng)營和暗箱操作嚴(yán)重。

　　根據(jù)2002年《文物保護(hù)法》第58條的規(guī)定，國家可以對拍賣的珍貴文物行使優(yōu)先購買權(quán)，購買價格由文物收藏單位和委托人“協(xié)商確定”，但未規(guī)定協(xié)商未成該如何處理，是強(qiáng)制收購還是由當(dāng)事人撤回拍賣并不清楚。如果當(dāng)事人考慮到政府不太可能以市場價購買拍賣文物的話，就會想方設(shè)法逃避有關(guān)部門的審核、監(jiān)督，甚至通過非法渠道將文物出手。

　　不規(guī)范的文物拍賣活動，擾亂了拍賣市場的正常秩序，損害了拍賣行業(yè)的聲譽(yù)，同時給文物保護(hù)與管理工作帶來巨大沖擊。文物拍賣是文物經(jīng)營的主渠道，規(guī)范文物拍賣對形成健康有序的文物流通秩序和文物市場，促進(jìn)文物的保護(hù)和管理工作具有極為重要的意義。因此，首先必須嚴(yán)格規(guī)范文物拍賣許可證制度和專業(yè)人員資格考核制度。2004年5月，國家文物局重新對拍賣公司的資質(zhì)進(jìn)行審核，這是自1992年我國出現(xiàn)文物拍賣以來，國家文物局第一次就文物拍賣資格進(jìn)行審核。從2004年5月1日起，沒有文物拍賣許可證的拍賣公司將不得從事文物拍賣經(jīng)營活動。

　　根據(jù)文物市場現(xiàn)狀，為保護(hù)古遺址、古墓葬等不受破壞，國家對經(jīng)營第一類文物從嚴(yán)控制?，F(xiàn)在未從事文物拍賣的拍賣企業(yè)申領(lǐng)許可證，暫批準(zhǔn)其經(jīng)營第二、三類文物。為加強(qiáng)拍賣企業(yè)人才培養(yǎng)，使專職人員符合法規(guī)規(guī)定的條件，從2007年起，各文物拍賣企業(yè)將不得聘用離退休人員申請文物拍賣專業(yè)人員資格。另外，對取得文物拍賣許可證的拍賣企業(yè)和取得文物拍賣專業(yè)人員資格證書的人員進(jìn)行年審，如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，文物部門將重新考慮該公司的文物拍賣資格。

　　此外，還要完善文物拍賣鑒定制度。文物拍賣的核心是鑒定。一些拍賣業(yè)內(nèi)人士建議，由拍賣協(xié)會出面，設(shè)立民間的、非營利的專業(yè)機(jī)構(gòu)，定期對拍賣公司進(jìn)行中立、公正、客觀的評估，定期對社會公布。重要拍品的鑒定，就可以直接由這個非營利的專業(yè)機(jī)構(gòu)完成，而不必由拍賣公司自己聘請顧問【15】。只有鑒定的中立，才能保證鑒定的公正。進(jìn)一步加強(qiáng)文物拍賣行業(yè)自律，盡快建立一套由買家、賣家、拍賣公司和鑒定人員共同遵守的職業(yè)道德和信譽(yù)機(jī)制。

　　三、實(shí)施開明的文物出口管理政策

　　2002年《文物保護(hù)法》摒棄了一切文物屬國家所有的思維，從法律上明確承認(rèn)了文物的私人所有權(quán)和中國文物市場存在的必要性。但這并不意味著國內(nèi)外市場對中國文物的需求就因此可以得到滿足。根據(jù)現(xiàn)行法律，進(jìn)入市場流通，可以交換和轉(zhuǎn)讓的只能是傳世的文物，出土文物和館藏文物是不能買賣的，而且，在文物專家看來，《文物保護(hù)法》規(guī)定的“交換”是物與物之間的交換，不是買賣行為;“依法轉(zhuǎn)讓”指的是有償轉(zhuǎn)讓，公民可以將其收藏的文物賣給文物商店或國有文物收藏單位，還可以到具有拍賣文物資格的文物拍賣企業(yè)委托拍賣，不能私下轉(zhuǎn)讓【16】。也有人持不同意見，認(rèn)為應(yīng)允許公民個人收藏的文物在公民之間進(jìn)行流通，改變現(xiàn)在的拍賣合法、市場交易合法而民間買賣和私下交易違法的現(xiàn)象。一般文物的流通，只要其來源合法，且不是以走私或其他非法形式進(jìn)行交易都不應(yīng)被禁止【17】。在《文物保護(hù)法》的修改過程中，許多人認(rèn)為應(yīng)放寬國內(nèi)的文物買賣控制，減少政府對合法文物市場的干預(yù)。

　　早在1974年【18】中就指出，文物部門應(yīng)防止只注意收藏、不注意出口的片面思想，要積極采取措施評估和挑選可以出口的文物，將其提供給外貿(mào)部門出口。根據(jù)這一通知，對“時代較晚、有大量復(fù)品、又無收藏價值的一般文物”，可適當(dāng)?shù)亟M織出口，而且要充分意識到國際市場上供求關(guān)系的變化。稍后1979年出臺的《文物特許出口管理試行辦法》【19】指出，“根據(jù)國際文物市場變動情況，抓住有利的時機(jī)，以出口少量的文物，換取較多的外匯，支援社會主義四個現(xiàn)代化的建設(shè)。”可以出口的文物包括存在大量復(fù)品、沒有科學(xué)利用價值或在國內(nèi)無保留價值的三級以下的文物。

　　在第一次修改《文物保護(hù)法》時，就有意見認(rèn)為應(yīng)開放國內(nèi)文物市場以遏制文物走私，減輕文物保護(hù)重負(fù)，同時也可以增加財(cái)政收入。盡管這種觀點(diǎn)在當(dāng)時只占少數(shù)，但上世紀(jì)90年代以來中國文物管理領(lǐng)域最重要的進(jìn)展之一就是國家逐步放寬了實(shí)行多年的嚴(yán)格的文物交易政策。從世界范圍來看，文物需求旺盛的市場國一直堅(jiān)持認(rèn)為，文物資源豐富的來源國的出口立法應(yīng)允許文物的國際交流和租借，也應(yīng)在一定的范圍允許將不太重要或重復(fù)多余的文物投放市場。“缺乏一個發(fā)達(dá)的文物市場事實(shí)上確保了高度發(fā)達(dá)的非法市場的生存。”出口控制越嚴(yán)，非法市場就越大。一旦合法的市場需求得到滿足，也就切斷了非法販運(yùn)的獲利來源。僅將最重要的文物留在國內(nèi)，而允許一部分出口，才能實(shí)現(xiàn)出口管制立法的目的【20】。

　　中國經(jīng)濟(jì)的繁榮促生了一批新興的富庶階層，尤其是在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，有越來越多的文物商店向國內(nèi)購買人和外國人開放，文物收藏者的規(guī)模在逐步擴(kuò)大?，F(xiàn)今，私人收藏者也開始建立個人博物館并舉辦個人收藏展覽，也許將經(jīng)過揀選的充裕的文物投放市場能更好地保護(hù)國家無暇顧及的文物。另外，這也為改善國有收藏機(jī)構(gòu)條件、進(jìn)行考古調(diào)查和發(fā)掘籌集更多資金增加了另一條渠道。

　　經(jīng)濟(jì)上的發(fā)展給中國文物保護(hù)帶來的變化不僅要表現(xiàn)在中國保護(hù)文物的能力的增強(qiáng)，而且還要使中國的文化遺產(chǎn)能夠讓世界上更多的人有機(jī)會了解和欣賞，籍此擴(kuò)大中國文化在世界上的影響力。但任何開明的文物出口管制政策的實(shí)施都有一個漸進(jìn)發(fā)展的過程，文物的出口必須按照文物的價值和意義進(jìn)行精心的選擇，哪些應(yīng)留存在國內(nèi)，哪些應(yīng)投放市場滿足市場需求必須經(jīng)過慎重的揀選。有一點(diǎn)必須指出，限制文物流通不能僅以文物的年代為標(biāo)準(zhǔn)，在國內(nèi)留存價值不大的復(fù)品和冗余文物應(yīng)投放市場。

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